1、货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额；

2、应收账款=“应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额；

3、预收款项=“预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额。