1、查阅上一期财务报表：参考上一期的资产负债表或现金流量表，找到上一期财务报表结算日的现金余额；

2、确认期初现金余额：将上一期财务报表结算日的现金余额作为期初现金余额，在现流表中相对应的项目中填写。