估价入库是收到货但未收到*****（进价和货款不明确）时的处理方法，此时不能记应付账款——供应商，而是要记应付账款——估价入库，当然如何记账是软件的事，你只要作好相应的单据即可。

等收到*****（进价和货款明确）后，就该对原估价入库冲红，即取消估价入库对库存和应付账款——估价入库的影响，并作新的采购单增加库存并增加应付账款——客户。

估价入库，直接打开估价入库单，选择日期、供应商、仓库、货品明细、价格等，确定。冲红，记着，千万别直接对原估价入库单进行冲红！而是打开采购收货单，选日期、供应商、仓库后，从操作中选“选择估价入库单”，从中选出要处理的估价入库单，修改价格后，确定。这一步操作同时完成了估价冲红和正确价格的入库（你可以找到估价入库的红单）。

会计分录：

1、购进借：原材料（估价）其他应收款-税金（估入）

贷：应付账款（估价）

2、领料借：生产成本-原材料贷：原材料

3、*****到后冲回估价会计分录

、购进借：原材料红字（估价）其他应收款-税金红字（估入）

贷：应付账款红字（估价）

4、根据*****

借：原材料

应缴税费-应缴增值税-进项税额

贷：银行存款

估价入库

1、货物估价入库时的分录（估价入账一般不记进项税金）：

借：原材料

贷：应付账款－暂估价

2、*****回来，作如下分录：

（1）、冲回暂估价分录：

借：原材料（红字）

贷：应付账款－暂估价（红字）

（2）按*****金额，重新登账：

借：原材料

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：应付账款－×××

（3）付货款时的会计分录：

借：应付账款－×××

贷：银行存款